ادارة مخاطر السيولة في البنوك الإسلامية " دراسة حالة بنك البركة الجزائري– للفترة الزمنية 2012-2016"

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى تسليط الضوء على مخاطر السيولة في البنوك الإسلامية من خلال معرفة واقع إدارة السيولة لديها، مؤشرات قياسها، الإستراتيجيات والأدوات اللازمة المتوفرة لديها، وكذا الالتزام بالمقترحات والمعايير الدولية لنصل إلى اقتراح الحلول المناسبة لحل مشكلي الفائض أو العجز في السيولة . وقد استخدمنا المنهج الوصفي التحليلي في الفصل المتعلق بالبنوك الإسلامية ومخاطر السيولة ، ولمعرفة واقع إدارة السيولة في البنوك الإسلامية والاستراتيجيات المعتمدة لإدارتها، قمنا بدراسة حالة على مستوى بنك البركة الجزائري باستخدام التشخيص والتحليل من خلال أداة المقابلة وبالاعتماد على معايير التحليل المالي والقوائم المالية للبنك للسنوات 2012 إلى 2016 . وقد توصلنا إلى جملة من الاستنتاجات أهمها أن بنك البركة الجزائري كباقي البنوك الإسلامية يعاني من مشكل فائض في السيولة في ظل غياب الآليات والأدوات والتي تتوافق مع الشريعة الإسلامية، كالصكوك الإسلامية ..، بالإضافة إلى غياب سوق مالي إسلامي .

This study aims to shed light on the liquidity risks in Islamic banks by knowing the reality of their liquidity management, their measurement indicators, the strategies and needed tools available to them, as well as adhering to international proposals and standards to propose suitable solutions to solve surplus or liquidity deficit problems. We used the analytical descriptive approach in the chapter of Islamic banks and liquidity risk. To learn about the reality of liquidity management in Islamic banks and the strategies adopted for their management, we conducted a case study at Albaraka Bank of Algeria using diagnosis and analysis through the interview tool and depending on the Bank's financial analysis and financial statements for 2012-2016. We have reached a number of conclusions, the most important of which is that Al Baraka Bank of Algeria, like all other Islamic banks, suffers from excess liquidity problem in the absence of mechanisms and instruments that comply with Islamic Sharia, such as Islamic sukuk, in addition to the absence of an Islamic financial market.