أدوات التحليل المالي و دورها في تقييم مخاطر الإ ئتمان المصرفي "دراسة إ ستبيانية لعينة من البنوك االتجارية بولاية ورقلة"

Abstract

Le but de cette étude était d'évaluer la contribution des outils d'analyse financière dans l'évaluation du risque de crédit au niveau des banques commerciales de la wilaya de Ouargla. Et pour cela, une étude de terrain a été menée sur un échantillon de banques commerciales de la wilaya de Ouargla. L'étude s'est appuyée sur des données recueillies grâce au questionnaire qui a été distribué au niveau d’échantillon de banques choisi assimilé à des individus concernés dans des banques étudiées composé de 24 individus. Cette étude a révélé un ensemble de résultats, les plus importants est que les banques commerciales dans la wilaya de Ouargla s'appuient sur des outils d'analyse financière dans l'évaluation du risque de crédit, notamment les instruments traditionnels (ratios financiers), et grâce auxquels les banques ont réussi à prédire les risques de crédit avant qu'ils ne surviennent, ainsi que la baisse du taux de risques dont les Banques sont exposées, l'étude a également révélé l'existence de difficultés qui peuvent constituer un obstacle à l'analyste de crédit pour l'application des outils d'analyse financières, les plus importantes, l'analyste de crédit ne reçoive pas de stages de formation ainsi que le manque d'informations financières relatives aux clients et non-divulgation de l'information comptable dans les rapports financiers soumis à la banque.

تهدف هذه الدراسة إلى معرفة مدى مساهمة أدوات التحليل المالي في تقييم مخاطر الائتمان المصرفي في البنوك التجارية بولاية ورقلة . و من أجل ذلك أجريت دراسة استبيانية لعينة من البنوك التجارية بولاية ورقلة واعتمدت الدراسة على البيانات جمعت من خلال الإستبانة التى تم توزيعها على العينة المختارة المتمثلة في الأفراد المعنيين في البنوك محل الدراسة المشكلة من 24 فردا. و قد توصلت الدراسة إلى مجموعة من النتائج أ أ همها ن البنوك التجارية بولاية ورقلة تعتمد على أدوات التحليل المالي في تقييم مخاطر الائتمان و خاصة الأدوات التقليدية لا( نسب المالية ) و التى بفضلها تمكنت البنوك من التنبؤ بمخاطر الإئتمان قبل حدوثها ،و كذلك انخفاض نسبة تعرض البنك للمخاطر ،كما توصلت الدراسة الى وجود صعوبات التى قد تشكل عائقا أمام محلل الائتمان لتطبيق أدوات التحليل المالي أهمها عدم تلقي محلل الائتمان لدورات تدريبية و كذلك عدم توفر المعلومات المالية المتعلقة بالعميل و عدم الإفصاح عن المعلومات المحاسبية في التقارير المالية المقدمة للبنك