أثر مخاطر الائتمان على الأداء المالي للبنوك التجارية دراسة تطبيقية على عينة من البنوك الجزائرية خلال الفترة (2020- 2011)

Abstract

هدفت هذه الدراسة إلى تحليل أثر مخاطر الائتمان على الأداء المالي للبنوك التجارية، بالاعتماد على عينة من البنوك التجارية العاملة في الجزائر BNA, BEA, AGB)) خلال الفترة (2011-2020)، حيث قسمت هذه الدراسة إلى فصلين الأول تناولنا فيه الأدبيات النظرية والتطبيقية لأثر مخاطر الائتمان على الأداء المالي للبنوك التجارية الجزائرية من خلال التطرق إلى الأسس والمفاهيم المتعلقة بمخاطر الائتمان والأداء المالي للبنوك، والفصل الثاني تطرقنا فيه إلى الدراسة التطبيقية على عينة من البنوك التجارية الجزائرية وذلك من خلال تحديد كل من مؤشري نسبة كفاية رأس المال (الملاءة المالية) ونسبة القروض المتعثرة كمتغيرات مستقلة، أما بالنسبة لمؤشري معدل العائد على حقوق الملكية والرافعة المالية للتعبير عن الأداء المالي كمتغيرات تابعة في الدراسة، حيث تم الاعتماد على المنهج الوصفي في الجزء النظري من الدراسة أما بالنسبة للجزء التطبيقي تم الاعتماد على نماذج البانل بالإضافة إلى التقارير والقوائم المالية للبنوك محل الدراسة بهدف تحليل متغيرات الدراسة والإجابة على الفرضيات الموضوعة في مستهل البحث، وأخيرا تم عرض ومناقشة هذه النتائج. تم تقسيم الدراسة القياسية إلى نموذجين، الأول والذي عبرنا فيه عن الأداء المالي بمؤشر العائد على حقوق الملكية حيث أظهرت نتائجه وجود أثر سلبي لمؤشر نسبة كفاية رأس المال على العائد على حقوق الملكية وأثر إيجابي لمؤشر نسبة القروض المتعثرة على العائد على حقوق الملكية، أما بالنسبة للنموذج الثاني والذي عبرنا فيه عن الأداء المالي بمؤشر الرافعة المالية توصلنا إلى وجود أثر سلبي لكل من مؤشري نسبة كفاية رأس المال ونسبة القروض المتعثرة على الرافعة المالية أي الأداء المالي وذلك راجع إلى إستراتيجية البنك التي تقوم على عدم المخاطرة

This study aimed to analyze the impact of credit risk on the financial performance of commercial banks, based on a sample of commercial banks operating in Algeria (BNA, BEA, AGB) during the period (2011-2020). The impact of credit risk on the financial performance of Algerian commercial banks by addressing the foundations and concepts related to credit risk and the financial performance of banks, and the second chapter in which we touched on the applied study on a sample of Algerian commercial banks by determining each of the two indicators of capital adequacy ratio (financial solvency) And the percentage of non-performing loans as independent variables, as for the indicators of the rate of return on equity and financial leverage to express the financial performance as dependent variables in the study, where the descriptive approach was relied on in the theoretical part of the study, while for the applied part, it was relied on panel models in addition to reports and financial statements For the banks under study in order to analyze the variables of the study and answer the hypotheses set at the beginning of the research, and finally, these results were presented and discussed. The Standard Study Was Divided Into Two Models, The First, In Which We Expressed The Financial Performance In The Return On Equity Index, As Its Results Showed A Negative Impact Of The Capital Adequacy Ratio Indicator On The Return On Equity And A Positive impact of the non-performing loans ratio indicator on the return on equity, as for the model The second, in which taking we expressed the financial performance in the financial leverage indicator, concluded that there is a negative impact of the capital adequacy ratio and non- performing loans ratio on the financial leverage, ie the financial performance, and this is due to the bank’s strategy that is based on not ie the financial performance, and this is due to the bank’s strategy that is based on not taking risks