إدارة مخاطر السيولة في البنوك الإسلامية دراسة حالة بنك البركة الجزائري للفترة(2008/2017)

Abstract

إن من أبرز التحديات التي تواجه البنوك الإسلامية هي إدارة مخاطر السيولة لديها بشقيها الفائض أو العجز، حيث تسعى البنوك الإسلامية جاهدة، لتبني إدارة كفؤ و تنافسية تمكنها من أن تحافظ على الحد الأدنى من السيولة لمواجهة طلبات المودعين في المستقبل دون تضييع الفرص الاستثمارية المتاحة أمامها، و الزيادة من ربحيتها من أجل ضمان استمراريتها في بيئة تنافسية شرسة مع البنوك التقليدية. ومن أجل فهم الموضوع أكثر قمنا بهذه الدراسة و التي تهدف إلى التعرف على واقع إدارة مخاطر السيولة في بنك البركة الجزائري خلال الفترة 2008-2017، الذي تم اختياره كعينة للدراسة وذلك لتوفر بياناته المالية كما أنه أول من باشر نشاط الصيرفة الإسلامية في الجزائر سنة1991، فقد تحصلنا على بيانات الدراسة من التقارير المالية للبنك خلال الفترة 2008-2017 و من قاعدة بيانات بنك سكوب، قمنا بتحليلها عن طريق المنهج الوصفي، وفي الأخير تبين أن البنوك الإسلامية تعاني من فائض في سيولتها، وهذا لامتلاكها شبكة عملاء كبيرة و مساهمين طموحين، لكن في المقابل نلاحظ بقاء معاملاتها محصورة في البيوع و المرابحة دون خوض الصيغ الاستثمارية كالمشاركة و الاستصناع و غيرها. الكلمات المفتاح: بنك تقليدي؛ بنك إسلامي؛ إدارة مخاطر السيولة، نسبة السيولة؛ بنك البركة الجزائري. تصنيف JEL : G01,G12,G21 Abstract: One of the most important challenges facing Islamic banks is managing their liquidity risks in both excess and deficit. Islamic banks are striving to adopt an efficient and competitive management that will enable them to maintain minimum liquidity to face depositor’s demands in the future without losing the investment opportunities available to them. and Increase their profitability in order to ensure their sustainability in a competitive environment with conventional banks. In order to understand the subject more, we conducted this study, which aims to identify the fact of managing liquidity risk in Al Baraka Bank of Algeria during the period 2008-2017, which was selected as a sample for the study, because its financial statements are available, and was the first bank that practice the Islamic banking activity in Algeria in 1991, We obtained the study data from the financial reports of the bank during the period 2008-2017 and from the bank scoop database, which we analyzed through descriptive approach. Finally, it turns out that the Islamic banks suffer from excess liquidity. This is because it has a large client network and ambitious shareholders, but we note that its transactions remain limited to BOUYOU’A and MURABAHA without going through investment formes such as MUSHARAKA, ISTISNA’A and others