أثر التقيد بكفاية رأس المال على ربحية البنوك الإسلامية " دراسة تطبيقية على عينة من البنوك الإسلامية خلال الفترة: (2010- 2016) "

Abstract

تهدف هذه الدراسة لاختبار أثر التقيد بكفاية رأس المال على ربحية البنوك الإسلامية، ولتحقيق هذا الهدف قمنا باختيار عينتين مختلفتين، تمثلت الأولى في البنوك الإسلامية في الجزائر ممثلة في بنك البركة الجزائري ومصرف السلام-الجزائر، أما الثانية فهي عينة من البنوك الإسلامية غير الجزائرية ممثلة في: خمسة بنوك في ماليزيا، ثلاثة بنوك في الإمارات العربية المتحدة وبنكين في السودان، وذلك خلال الفترة 2010-2016، بحيث عولجت إشكالية الدراسة على العينة الأولى باستخدام نماذج الانحدار الخطي ومن ثم اختبار فرضيات طريقة المربعات الصغرى، بينما عولجت إشكالية الدراسة على العينة الثانية باستخدام نماذج البانل، وتشير أهم نتائج الدراسة التطبيقية إلى مايلي:  بالنسبة لحالة البنوك الإسلامية في الجزائر: - أن نسبة حقوق الملكية إلى إجمالي الودائع تؤثر بشكل سلبي على معدل العائد على حقوق الملكية بنسبة 44.21%؛ - أن نسبة حقوق الملكية إلى إجمالي الودائع تؤثر بشكل ايجابي على معدل العائد على الأصول بنسبة 32.87%.  بالنسبة لحالة عينة البنوك الإسلامية (غير الجزائرية): - تؤثر نسبة إجمالي حقوق الملكية إلى إجمالي الأصول ونسبة كفاية رأس المال على معدل العائد على حقوق الملكية بنسبة 30.6%؛ - تؤثر نسبة كفاية رأس المال على معدل العائد على الأصول بشكل سلبي، إذ يساهم هذا المتغير المستقل في تفسير التغيرات التي تطرأ على المتغير التابع بنسبة 18%.

L’objectif de cette étude vise à tester l'effet d’adéquation du capital sur la rentabilité des banques islamiques, afin d’atteindre ce but, notre choix s’est porté sur la sélection de deux (02) échantillons différents.

Le premier était les banques islamiques en Algérie, représentées par :Al-Baraka Bank Algérie, et Al-Salam Bank-Algérie,

Le second échantillon, les banques islamiques non Algériennes, représentées par : - Cinq (05) banques en Malaisie, - Trois (03) banques aux Emirats Arabes Unis - Deux (02) banques au Soudan,

Pour la période 2010-2016, où le problème d'étude sur le premier échantillon a été abordé à l'aide des modèles de régression linéaire et tester ensuite les hypothèses par la méthode des moindres carrés, Pour le second échantillon le problème d'étude a été abordé en utilisant les modèles de panel.

Les résultats les plus importants de l'étude pratiquée indiquent ce qui suit:

• Concernant la situation des banques islamiques Algériennes - Le ratio des capitaux propres au total des dépôts affecte négativement sur le taux de rendement des capitaux propres de 44,21% ;

- Le ratio des capitaux propres au total des dépôts affecte positivement sur le taux de rendement des actifs de 32,87%.

• Concernant l’échantillon des banques islamiques non-Algériennes

- Le ratio des capitaux propres au total des actifs et le ratio d'adéquation du capital affecte sur le taux de rendement des capitaux propres de 30,6% ;

- Le ratio d'adéquation du capital affecte négativement sur le taux de rendement des actifs, cette variable indépendante contribue à expliquer les variations de la variable dépendante de 18%.