عقد المرابحة

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى تحليل وبيان عقد المرابحة المستخدمة من قبل البنوك والمؤسسات المالية وذلك بعرض النظام القانوني لعقد المرابحة بإطهار خصائصه وشروطه وأصنافه وما يميزه على العقود المشابه له وكذا التركيز على جوانبه القانونية من حيث التكوين عقد المرابحة بعرض أطرافه المتمثلة في البنك أو المؤسسة المالية والعميل سواء كان آمر بالشراء أو زبون، والتاجر، ثم تحديد الأركان العامة والخاصة له وكذا شروطه ومراحل تكوينه حسب ما تناوله المشرع الجزائري في النظام 20-02 المحدد للعمليات البنكية المتعلقة بالصيرفة الإسلامية وقواعد ممارستها من طرف البنوك والمؤسسات المالية، وكذا التعليمة 03-20 المعرفة للمنتجات المتعلقة بالصيرفة الإسلامية والمحددة للإجراءات والخصائص التقنية لتنفيذها من طرف البنوك والمؤسسات المالية. كما تطرقت الدراسة إلى الأثار المترتبة عن عقد المرابحة من ناحية الالتزامات والمسؤوليات التي تقع على أطرافه، ثم عرض مخاطر عقد المرابحة ودور هيئات الرقابة للحد من هذه المخاطر، وصولا إلى انقضاء العقد وما ينجر عنه من حالات الانقضاء والفسخ، وكذا عرض طرق حل المنازعات التي تُثار عنه.

This study aims to analyze and explain the Murabaha contract used by banks and financial institutions by presenting the legal system of the Murabaha contract by highlighting its characteristics, conditions, types and what distinguishes it from similar contracts, as well as focusing on its legal aspects in terms of the composition of the Murabaha contract by presenting its parties represented by the bank or financial institution, the customer, whether he is an order taker or a client, and the trader, then identifying its general and specific elements as well as its conditions and stages of its composition as addressed by the Algerian legislator in Regulation 20-02 defining the banking operations related to Islamic banking and the rules of practice by banks and financial institutions, as well as Directive 03-20 defining the products related to Islamic banking and specifying the procedures and technical characteristics for their implementation by banks and financial institutions. The study also addressed the implications of the Murabaha contract in terms of the obligations and responsibilities that fall on its parties, then the risks of the Murabaha contract and the role of supervisory bodies to minimize these risks, up to the termination of the contract and the resulting cases of termination and cancellation, as well as the methods of resolving disputes that arise from it.

Cette étude a pour objectif d’analyser et de présenter le contrat de murabaha utilisé par les banques et les institutions financières, en exposant le régime juridique de ce contrat à travers ses caractéristiques, ses conditions, ses catégories et les éléments qui le distinguent des contrats similaires. Elle met également l’accent sur ses aspects juridiques, notamment la formation du contrat de murabaha, en présentant ses parties prenantes, à savoir la banque ou l’institution financière, le client – qu’il soit donneur d’ordre d’achat ou simple acheteur – ainsi que le commerçant. L’étude détermine ensuite les éléments constitutifs généraux et spécifiques du contrat, ainsi que ses conditions et ses étapes de formation, conformément aux dispositions du législateur algérien dans le Règlement n° 20-02 relatif aux opérations bancaires concernant la finance islamique et les règles de leur mise en œuvre par les banques et institutions financières, ainsi que dans l’Instruction n° 03-20 définissant les produits de la finance islamique et fixant les procédures et caractéristiques techniques de leur exécution par ces établissements. L’étude aborde également les effets juridiques du contrat de murabaha, en ce qui concerne les obligations et responsabilités incombant aux parties, puis expose les risques liés à ce contrat et le rôle des organes de contrôle dans la limitation de ces risques, avant de traiter de l’extinction du contrat et des cas de résiliation qui en découlent, ainsi que des mécanismes de règlement des litiges qui peuvent en résulter.