النظام القانوني للفائض التأميني في شركات التأمين التكافلي

Abstract

يعد التامين التكافلي نموذجا تعاونيا بديلا عن التامين التقليدي،حيث يرتكز في جوهره على مبدأ التعاون والتكافل بين المشتركين،وما يميزه هو وجود الفائض التأميني كجوهر أساسي فيه فهوالرصيد المتبقي في صندوق المشتركين بعد تغطية كافة التعويضات واقتطاع الاحتياطيات الفنية، وهو ملكية خاصة لحملة الوثائق لا لشركة التأمين. وتقتصر علاقة شركة التأمين التكافلي بهذا الفائض في كونه نتاج إدارتها للصندوق بصفتها وكيلا أو مضاربا، دون أن تمتلك حق التصرف فيه كربح تجاري. لذا، تلتزم الشركة بتوزيعه على المشتركين أو ترحيله لخفض اشتراكاتهم مستقبلا، مما يرسخ الفصل بين الذمة المالية للمساهمين والذمة المالية للمؤمّن لهم. ويعد هذا النظام الجوهر القانوني والشرعي الذي يمنع الاستغلال ويحقق التكافل التعاوني داخل المنظومة التأمينية التكافلية في الجزائر.

« L'assurance Takaful constitue un modèle coopératif alternatif à l'assurance conventionnelle, fondé essentiellement sur le principe de l'entraide et de la solidarité entre les participants. Sa particularité réside dans le concept de surplus technique (excédent d'assurance), qui représente le solde restant dans le fonds des participants après la couverture de toutes les indemnités et la déduction des réserves techniques. Ce surplus est la propriété exclusive des assurés et non de la compagnie d'assurance. Le rôle de la société de Takaful vis-à-vis de cet excédent se limite à sa gestion en qualité de mandataire (Wakil) ou de gestionnaire (Moudarib), sans avoir le droit de se l'approprier en tant que profit commercial. Par conséquent, la compagnie est tenue de distribuer ce surplus aux participants ou de le reporter pour réduire leurs cotisations futures. Ce mécanisme consacre la séparation stricte entre le patrimoine des actionnaires et celui des assurés. Ce système constitue le fondement juridique et charaïque qui prévient l'exploitation et concrétise la solidarité coopérative au sein du système d'assurance Takaful en Algérie.»

Takaful insurance represents a cooperative model and is considered as an alternative conventional insurance. Fundamentally, it is based on the principles of cooperation and mutual solidarity among participants. What distinguishes it is the presence of the insurance surplus as an essential core; it is the remaining balance in the participants fund after covering all claims and deducting technical reserves. It is private property of the policyholders, not of the insurance company. The takaful insurance company's relationship with this surplus is limited to its being the outcome of the company's management of the fund as an agent or investment manager speculator, legally the company cannot misappropriate these funds as commercial profit. Therefore, the company is obliged to distribute it to the participants or carry it forward to reduce their future contributions, which reinforces the separation between the financial liabilities of the shareholders and the financial liabilities of insured. This system is considered the legal and legitimate essence that prevents exploitation and achieves cooperative solidarity within the Takaful insurance system in Algeria.