أثر التمويل بالمرابحة عبر النوافذ المصرفية الإسلامية على ربحية البنك دراسة حالة البنك الوطني الجزائري (BNA) خلال الفترة (2013–2023)

Abstract

هدفت هذه الدراسة إلى تحليل أثر التمويل بصيغة المرابحة، كأحد أهم صيغ التمويل في النوافذ المصرفية الإسلامية، على ربحية البنك الوطني الجزائري (BNA)، وذلك خلال الفترة الممتدة من 2013 إلى 2023. وتم قياس الربحية باستخدام كل من مؤشر العائد على الأصول (ROA) ومؤشر العائد على حقوق الملكية(ROE) . اعتمدت الدراسة على المنهج الوصفي، والتحليلي، بالإضافة إلى منهج الدراسة القياسية من خلال دراسة حالة البنك، باستخدام نموذج الانحدار الخطي المتعدد (OLS)، بعد إدراج متغيرات تفسيرية إضافية متمثلة في حجم البنك (Size) ونسبة رأس المال (Capital)، نظراً لأثرهما على الربحية. وقد تم استخدام البرنامج الإحصائي EViews 9 لمعالجة البيانات. أظهرت نتائج الدراسة وجود تأثير إيجابي للتمويل بصيغة المرابحة على ربحية البنك، حيث كان هذا التأثير ذا دلالة إحصائية بالنسبة لمؤشر العائد على حقوق الملكية (ROE)، في حين لم يكن ذا دلالة إحصائية بالنسبة لمؤشر العائد على الأصول .(ROA) كما بينت الدراسة أن صيغة المرابحة تمثل الأداة التمويلية الأساسية في نشاط النوافذ الإسلامية بالبنك، نظراً لطبيعتها التعاقدية وقدرتها على تحقيق عوائد مستقرة.

This study aims to analyze the effect of Murabaha financing, as one of the main Islamic financing modes used through Islamic banking windows, on the profitability of the National Bank of Algeria (BNA) over the period 2013–2023. Profitability was measured using two indicators: Return on Assets (ROA) and Return on Equity (ROE). The study adopts a descriptive and analytical approach, along with an econometric case study method. A multiple linear regression model (OLS) was used by incorporating additional explanatory variables, namely bank size (Size) and capital ratio (Capital), due to their impact on profitability. The statistical software EViews 9 was used to analyze the data. The results show that Murabaha financing has a positive effect on the bank’s profitability. This effect is statistically significant for Return on Equity (ROE), while it is not statistically significant for Return on Assets (ROA). The study also finds that Murabaha represents the main financing instrument within the Islamic windows of the bank, due to its contractual nature and its ability to generate stable returns.