آليات تغطية البنوك لمخاطر سعر الصرف باستخدام المشتقات المالية د ا رسة حالة مجموعة بنك سوسيتي جن ا رل خلال الفترة - 1998 / 2013 -

Abstract

دف هذه الدراسة الى التعرف على اهم الآليات المستعملة من طرف البنوك دولية النشاط في التحوط من مخاطر سعر الصرف ، من خلال استخدام العديد من التقنيات سواء تقنيات داخلية او خارجية ، كالعقود الآجلة و العاجلة لسعر الصرف و العقود المستقبلية للعملة و الصرف و عقود المبادلات و خيارات الصرف. اضافة الى الدراسة التطبيقية لمجموعة بنك سوسيتي جنرال ، و تحليل مدى اعتماد هذا البنك على و استخدامه للعقود المشتقة بكافة انواعها من خلال المعطيات المالية الصادرة عن البنك في التقارير المالية السنوية للفترة الممتدة بين سنة 1998 و سنة 2013 . و لقد خلصت هذه الدراسة الى ان هناك تزايد و تطور مستمر في اعتماد البنوك دولية النشاط " مجموعة بنك سوسيتي جنرال " على عقود المشتقات المالية، و يظهر هذا في حجم الاصول و الخصوم في ميزانية البنك خلال الفترة موضوع الدراسة.

Cette étude vise à identifier les mécanismes les plus importants utilisés par l'activité des banques internationales dans la couverture du risque de taux de change , grâce à l'utilisation de plusieurs techniques, soit les techniques internes ou externes , tels que des contrats à terme et le taux de change au comptant, et change à terme et les contrats de swap et des options de change. En plus de l'étude appliquée sur le groupe Société Générale, et l'analyse de la dépendance de la banque et de l'utilisation des contrats dérivés de toutes sortes à travers les données financières de la Banque dans ses rapports financiers annuels pour la période entre 1998 et 2013. Et cette étude a conclu qu'il y a une activité en croissance et en évolution constante à l'adoption de banques internationales, "Groupe Société Générale" sur les contrats dérivés, et cela se voit dans le volume des actifs et passifs dans le bilan de la banque au cours de la période étudiée.