حوكمة النظام المصرفي في ظل الالتزام بمعايير ومبادئ لجنة بازل (دراسة حالة عينة من البنوك العاملة في الجزائر خلال سنة 2016)

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى تقييم مدى التزام النظام المصرفي الجزائري بتطبيق معايير ومبادئ الحوكمة الصادرة عن لجنة بازل ولتحقيق هذا الهدف أجرت الباحثة دراستين، حيث تمحورت الدراسة الأولى حول تطبيق الحوكمة في النظام المصرفي الجزائري في ظل الالتزام بمعايير لجنة بازل من ناحيتين الأولى قانونية، والثانية تطبيقية من خلال دراسة حالة مدى تطبيق تلك المعايير في البنوك الجزائرية ونظرا لأن هاته الأخيرة تُفترض نفس المعايير المطبقة في كل البنوك العاملة في الجزائر، وباعتبار أن بنك الجزائر هو الذي يقوم بإصدار التعليمات وإلزام البنوك كافةً بتطبيقها من خلال مجموعة من النماذج، اخترنا بنك القرض الشعبي الجزائري (CPA) كنموذج وذلك خلال سنة 2016، أما الدراسة الثانية اهتمت بدراسة ميدانية من خلال توزيع استبانات على عينة من البنوك العاملة في الجزائر عددها ثمانية (08) بنوك، أي ما يعادل حوالي 40% من حجم مجتمع الدراسة. وعليه تم تقدير نموذج انحدار خطي متعدد يعبر عن العلاقة بين تفعيل الحوكمة في النظام المصرفي الجزائري والالتزام بتطبيق مبادئ الحوكمة حسب مقررات لجنة بازل خلال سنة 2016. وتم التوصل إلى أفضل نموذج بالنسبة لهاته الدراسة، حيث اتضح من خلاله وجود علاقة طردية بين تفعيل الحوكمة في النظام المصرفي الجزائري واحتفاظ البنك بأنظمة تدقيق مستقلة وفعالة تحقق مبدأ العدالة والمساواة وبين التزام المصرف بتطبيق مبدأ المراجعة الداخلية.

The aim of this study is to evaluate the extent of commitment of the Algerian banking system in applying the standards and the principles of corporate governance issued by the Basel Committee. To achieve this objective, the researcher conducted two studies. First study focused on the application of the Governance in the Algerian banking system under the Basel Committee Standards. This study probes two ways; legal issues and second its application through the case study of the extent of the application of those standards in Algerian banks, assuming the same criteria applied to all banks operating in Algeria. Given that the Bank of Algeria is to issue instructions requiring all banks to apply through a group of models. We chose the Algerian Popular Credit Bank (CPA) as a model during the year 2016, The second study concerned field study through the distribution of questionnaire on a sample of eight (08) banks operating in Algeria, equivalent to about 40% of the size of the study. We designed a multiple linear regression model to express the relationship between the activation of governance in the Algerian banking system and the commitment of the Algerian banking system by applying the principles of corporate governance issued by the Basel Committee during the year 2016. The best model were estimated for this study that showed that there is a positive relationship between the activation of governance in the Algerian banking system and the Bank's retention of independent and effective auditing systems and the Bank's commitment to apply the principle of internal auditing.