إدارة المخـــــاطر الإئتمـــــانيـــــة ودورهـــــا في تقييــم ربحيـــــــة البنــــــــــوك التجـــــــــاريـة دراســة تطبيقيــة للبنوك الجزائريـــة خلال الفترة 2005-2014

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى رصد مجموعة عوامل مسببة لمخاطر الإئتمان ومساهمة في حدوث مشكلة القروض المتعثرة، ومدى مساهمة إدارة المخاطر الإئتمانية في تقييم ربحية البنوك التجارية الجزائرية. لذا حاولنا معالجة الموضوع عبر مرحلتين: تمثلت الأولى في البحث عن محددات مخاطر الإئتمان والعوامل المفسرة لمشكلة القروض المتعثرة لعينة من البنوك التجارية الجزائرية خلال الفترة 2005 - 2014؛ أما الثانية فتناولت دراسة تأثير مؤشرات المخاطر الإئتمانية على تقييم ربحية البنوك لنفس العينة وفي نفس الفترة الزمنية، باستخدام نماذج بانل. وتشير أهم نتائج الدراسة التطبيقية إلى مايلي: - أن المتغيرات المفسرة لمخاطر الإئتمان والمسببة لمشاكل القروض المتعثرة في البنوك التجارية الجزائرية بإستخدام مؤشر نسبة مخصصات خسائر القروض إلى إجمالي القروض هي: حجم البنك؛ نسبة عدم الكفاءة ؛ معدل الفائدة على الودائع ونسبة كفاءة الإدارة. - أن المتغيرات المفسرة لمخاطر الإئتمان والمسببة لمشاكل القروض المتعثرة في البنوك التجارية الجزائرية بإستخدام مؤشر نسبة كفاية رأس المال هي: معدل الفائدة على الودائع ونسبة كفاءة الإدارة. - أن كل من نسبة مخصصات خسائر القروض إلى إجمالي القروض ونسبة كفاية رأس المال تمثلان أهم مؤشرات إدارة المخاطر الإئتمانية التي تؤثر وتساهم في تقييم ربحية البنوك التجارية الجزائرية. - أن إختلاف طبيعة الملكية في البنوك التجارية الجزائرية تعتبر كمحدد ومفسر لمشكلة القروض المتعثرة ومسببة لمخاطر الإئتمان، كما تؤدي دورا مهما في تفسير ربحية وأداء البنوك.

This study aims to monitor a group of factors that causes the credit risk and contributes to the occurrence of non-performing loans problem in the Algerian commercial banks; and to show how far the credit risks management contribute to their profitability assessment. Therefore, we have tried to treat the subject in two stages: in the first stage, we have researched for credit risk determinants and the explanatory factors of the non-performing loans problem to a sample of Algerian commercial banks during the period 2005 – 2014. In the second stage, we have examined the effect of credit risk indicators on bank profitability assessment of the same sample and in the same period, using Panel Data Models. The main results of the study were:

- The explanatory variables of the credit risk and that causes the non-performing loans problem in the Algerian commercials banks, by using the loan loss provisions ratio to total loans index are: the bank size; the Inefficiency ratio; the deposit’s interest rate and the management efficiency ratio. - The explanatory variables of the credit risk and that causes the non-performing loans problem in the Algerian commercials banks, by using the index of the capital adequacy ratio are: the deposit’s interest rate and the management efficiency ratio. - Both of the provisions ratio for loan losses to total loans and the capital adequacy ratio represent the most important credit risk management indicators that contribute to the Algerian commercials banks profitability assessment. - The difference in the ownership nature of the Algerian commercials banks has considered as determinant factor and indicator that explain the non-performing loans problem and causes the credit risk; also play an important role in explaining the banks profitability and performance.