دور الهندسة المالية الإسلامية في إدارة مخاطر صيغ التمويل الإسلامي " دراسة حالة بنك البركة الجزائري وعينة من المصارف الإسلامية 2013-2016"

Abstract

تهدف هذه الدراسة لتحديد مدى مساهمة الهندسة المالية الإسلامية في إدارة مخاطر صيغ التمويل الإسلامي، ومن أجل ذلك. تم انتهاج المنهج الوصفي التحليلي لكونه ملائماً لعرض مختلف المفاهيم المرتبطة بمخاطر صيغ التمويل الإسلامي، وكذا الهندسة المالية الإسلامية, كما تم استخدام منهج دراسة الحالة، لأننا بصدد الوقوف على آلية إدارة مخاطر صيغ التمويل ببنك البركة الجزائري، ومدى استفادته من مخرجات الهندسة المالية الإسلامية في هذا المجال. بالإضافة إلى ذلك قمنا بالاستعانة بالمنهج الاستقرائي من خلال دراسة ميدانية حول إدارة مخاطر صيغ التمويل الإسلامي، بهدف الاجابة على إشكالية الدراسة، وتعميم النتائج في الأخير. وبعد معالجة الموضوع خلصت الدراسة إلى مجموعة من النتائج أهمها: - تساهم الهندسة المالية الإسلامية في إدارة مخاطر صيغ التمويل ببنك البركة الجزائري. لكن هذه المساهمة تقتصر فقط على صيغ البيوع مثل: المرابحة والإجارة، بينما تقل الحلول المطبقة في إدارة مخاطر المشاركة وتنعدم في مجال المضاربة؛ - استطاعت الهندسة المالية الإسلامية تطوير نظام لإدارة مخاطر المصارف الإسلامية. لكن توجد هناك بعض النقائص، خاصة فيما يخص تكوين مهندسين ماليين إسلاميين ومدى توفر وحدات للبحث وتطوير خاصة بالمنتجات المالية الإسلامية. - تمكنت الهندسة المالية من تطوير منتجات مبتكرة لإدارة مخاطر صيغ التمويل الإسلامي، حيث تعتمد المصارف الإسلامية على هذه المنتجات في إدارة مخاطرها.

To answer the problematic research centered on: The extent of the contribution Islamic financial engineering in risk management for Islamic Financing Forms. The various concepts related to risk management and Islamic financial engineering are surveyed. The descriptive analytical method was followed since it is appropriate to display the concepts that are associated with risk management and Islamic financial engineering, a case study method has been adopted because we are going to get on the mechanism of risk management for Islamic Financing Forms of Al Baraka Bank Algeria. In addition we used inductive approach through a field study about risk management for Islamic Financing Forms, in order to answer the problematic of study and dissemination of results at last. The main results of this study are: - The Islamic financial engineering contributes to risk management for Islamic Financing Forms of Al Baraka Bank Algeria. But this contribution is only limited to the sales formats such as Murabaha and Ijara. - Islamic financial engineering was able to develop Islamic banking risk management system. But there are some shortcomings, especially with regard to Islamic financial engineers configuration and availability of units for research and development especially in Islamic financial products. - Financial engineering has been able to develop innovative products for Islamic Financing Forms risk management, where Islamic banks depend on these products in their risk management.