أثر التحليل المالي في ترشيد القرار الائتماني في البنوك التجارية دراسة حالة البنك الخارجي الجزائري -وكالة حاسي مسعود- (2010-2017)

Abstract

تهدف الدراسة إلى التعرف على مدى اعتماد المصارف التجارية على التحليل المالي وأثره في ترشيد قراراتها الائتمانية، وأيضا إلى التعرف على أهم النسب المالية التي تستخدمها، ومن أجل تحقيق ذلك أجريت دراسة ميدانية على مستوى البنك الخارجي الجزائري لوكالة -حاسي مسعود- من الفترة (2010 إلى 2017). ولتحقيق أهداف الدراسة وللإجابة على التساؤلات اعتمدنا في جمع البيانات المتعلقة بالموضوع على الدراسات السابقة ذات الصلة والمقابلات الشخصية مع مسئولي البنك ، ومن خلالها تم الحصول على البيانات الثانوية والتي شكلت الإطار النظري للدراسة ،أما الإطار العملي فقد اعتمد على إعداد دراسة تحليلية للوضعية المالية للمؤسسة ، بحيث قام الباحث باستخدام المنهج الوصفي التحليلي في الجانب النظري، والمنهج التجريبي في الجانب التطبيقي. وقد توصلت الدراسة إلى مجموعة من النتائج من أهمها: • البنك الخارجي الجزائري – وكالة حاسي مسعود – يطبق التحليل المالي في بعض جوانبه فقط. • يعتبر البنك الخارجي الجزائري –وكالة حاسي مسعود -تقنية التحليل المالي الأداة المساعدة في اتخاذ القرارات الائتمانية وترشيدها. • يعتمد البنك الخارجي الجزائري – وكالة حاسي مسعود – على مؤشرات التوازن المالي وبعض النسب المالية فقط في اتخاذ قرار منح الائتمان .

The study seeks to determine the extent to which the commercial banks are based on the financial analysis and its impact in rationalizing their credit decisions. It seeks as well to identify their most important financial ratios . To realize this goal , a field study is conducted within the Banque Extérieure d'Algérie (BEA) " The Foreign Bank of Algeria" , branch of Hassi Messaoud (from 2010 to 2017). For the study to achieve its goal, we relied –in collecting the data- on the related previous studies and on some of the interviews we had with the bank officials. The data collected serve as a base of the theoretical part of the study. The practical part is devoted to analyse the enterprise's financial position relying upon the descriptive analytic approach and upon the experimental methodology for the practical part. The study reached a set of conclusion in which we summarize the main ones: - The Banque Extérieure d'Algérie (BEA) " The Foreign Bank of Algeria" , branch of Hassi Messaoud partially adopts the financial analysis. - The Banque Extérieure d'Algérie (BEA) " The Foreign Bank of Algeria" , branch of Hassi Messaoud sees the financial analysis technique as a helping tool in taking and rationalizing the credit decisions. - The Banque Extérieure d'Algérie (BEA) " The Foreign Bank of Algeria" , branch of Hassi Messaoud relys on the fiscal balance indices and on some of the financial ratios in taking the decision to grant credits.