الكفاءة المالية لصيغ التمويل الاسلامي دراسة حالة مصرف السلام فرع ورقلة(2017/2019)

Abstract

تناولت هذه الدراسة الكفاءة المالية لصيغ التمويل الاسلامي ,وذلك من خلال الدراسة التطبيقية على عينة من البنوك الاسلامية و هو مصرف السلام فرع ورقلة للفترة 2017-2019 حيث قسم هدا البحث الى فصلين ,الاطار النظري الذي تضمن في المبحث الاول تقديم صيغ التمويل الاسلامي و مصادر التمويل ,و المبحث الثاني يشمل الكفاءة المالية و قياس الكفاءة التمويلية للصيغ الاسلامية .أما المبحث الثالث فكان دراسات سابقة محلية و دولية حول الصيغ الاسلامية المختلفة و مدى كفاءتها .و دراسة مقارنة بين الدراسات المحلية و الدولية التي أثبتت أن تعدد الصيغ الاسلامية و اختلافها يزيد من كفاءتها و اوضحت أن التمويل الاسلامي أكثر ربحية و أقل مخاطر من التمويل التقليدي في ما يخص الفصل الثاني الدراسة التطبيقية حول كفاءة صيغ التمويل الاسلامي و أخذت عينة الدراسة مصرف السلام فرع ورقلة و تضمن هذا الفصل ثلاثة مباحث تقديم محل الدراسة و الشروط الواجب للحصول على تمويل من مصرف السلام مع التطبيق العملياتي للصيغ المعمول بها على مستوى المصرف .ثم قمت بحساب كفاءة هذه الصيغ بحيث توصلت بأن من أجل تحقيق الكفاءة يجب التحديد الأمثل لحجم التمويلات و هامش الربح فيكون عن طريق الرفع أو التخفيض من القيم.من بعض النتائج المتوصل اليها في هذه الدراسة : _تتمتع صيغة الاجارة بالكفاءة التمويلية عالية حققت مرجعية بالنسبة لنموذج CRS بالتوجه الإدخالي و بالتالي فالبنك يتحكم جيدا بهذه الصيغة.بينما كل من مرابحات و البيوع الآجلة, السلم, الإستصناع، مضاربات و مشاركات لا تتمتع بالكفاءة العالية و يجب على البنك التخفيض من قيمة المدخلات لهذه الصيغ _تتمتع صيغة الاجارة بالكفاءة التمويلية عالية حققت مرجعية بالنسبة لنموذج CRS بالتوجه الإخراجي و بالتالي فالبنك يتحكم جيدا بهذه الصيغة.بينما كل من مرابحات و البيوع الآجلة, السلم, الاستصناع, مضاربات و مشاركات لا تتمتع بالكفاءة العالية و يجب على البنك الرفع من قيمة المخرجات لهذه الصيغ

.Cette étude a porté sur l'efficacité financière des formules de financement islamique, à travers une étude appliquée sur un échantillon de banques islamiques, qui est Al Salam Bank, succursale de Ouargla pour la période 2017- 2019. Et le deuxième thème comprend l'efficacité financière et la mesure du financement l'efficacité des formules islamiques. Quant au troisième thème, des études locales et internationales antérieures sur les différentes formules islamiques et leur efficacité. Et une étude comparative entre les études locales et internationales qui ont prouvé que la multiplicité des formules islamiques et leurs différences augmentent leur efficacité. Elle a expliqué que la finance islamique est plus rentable et moins risquée que la finance conventionnelleConcernant le deuxième chapitre, l'étude appliquée sur l'efficacité des formules de financement islamique. L'échantillon de l'étude a été prélevé par Al Salam Bank, succursale de Ouargla. Ce chapitre comprenait trois sections présentant l'objet de l'étude et les conditions requises pour obtenir un financement auprès de Al Salam Bank avec l'application opérationnelle des formules en vigueur au niveau de la banque. En calculant l'efficacité de ces formules, de sorte qu'il a été conclu que pour atteindre l'efficacité, la détermination optimale de la taille du financement et du la marge bénéficiaire doit être atteinte en augmentant ou en diminuant les valeurs.Certains des résultats obtenus dans cette étude :La formule de crédit-bail a une efficacité de financement élevée, qui a atteint une référence par rapport au modèle CRS axé sur les intrants, et donc la banque contrôle bien cette formule.Alors que toutes les Murabahas et les ventes futures, Salam, Istisna, Mudaraba et Musharaka sont pas très efficace, et la banque doit réduire la valeur des entrées pour ces formules.La formule de crédit-bail a une efficacité de financement élevée, qui a atteint une référence par rapport au modèle CRS avec une orientation vers les résultats, et donc la banque contrôle bien cette formule.Alors que toutes les Murabahas et les ventes futures, Salam, Istisna, Mudaraba et Musharaka ne sont pas très efficaces, et la banque doit augmenter la valeur des sorties de ces formules.