أثر الكفاءة التشغيلية على مخاطر السيولة في البنوك التجارية دراسة تطبيقية لعينة من البنوك التجارية العاملة في الجزائر خلال فترة (2012 - 2021 )

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى قياس أثر الكفاءة التشغيلية على مخاطر السيولة بالبنوك التجارية في الجزائر،وذلك بدراسة قياسية تضمنت ستة بنوك تجارية جزائرية خلال الفترة ( 2012 – 2021 )، حيث اعتمدنا على المنهج الوصفي التحليلي لتشكيل خلفية علمية تفيد بإثراء الموضوع، وذلك بتوضيح الجوانب النظرية والاحاطة بكافة المفاهيم المتعلقة بالكفاءة التشغيلية كمتغير مستقل وتم قياسه بمؤشرات التالية : العائد على الحقوق الملكية العائد على الأصول، العائد على الودائع ، الرافعة المالية و منفعة الأصول، بإضافة إلى هامش الربح و إجمالي التكاليف إلى الإيرادات ومخاطر السيولة كمتغير تابع و تم قياسه بنسبة التوظيف ، التغطية النقدية و نسبة السيولة القانونية والعلاقة بينهما باستخدام نماذج بانل، و من أهم النتائج التطبيقية التي تم التوصل إليها أن البنوك صغيرة الحجم أكثر ربحية وأكثر كفاءة في التحكم بتكاليفها من البنوك كبيرة الحجم، و أن هناك أثر معنوي بين كل من العائد على الحقوق الملكية، الرافعة المالية ونسبة التكاليف إلى الإيرادات ونسبة التوظيف، أما بالنسبة للتغطية النقدية والسيولة القانونية فأشارت الدراسة إلى وجود أثر معنوي بينها و بين كل من العائد على الأصول، العائد على الودائع ، الرافعة المالية و نسبة التكاليف إلى إيرادات كمؤشرات لقياس الكفاءة التشغيلية.

The purpose of this study is to measure the impact of operational efficiency on liquidity risk in commercial banks in Algeria. For this, our study focused on six Algerian commercial banks during the period (2012-2021). In order to meet this objective, we adopted the analytical descriptive approach as a scientific reference framework which enriches our study by clarifying the theoretical aspects and by encompassing all the concepts related to operational efficiency as an independent variable measured with the following indicators : return on equity, return on assets, return on deposits, financial leverage and utility of assets, in addition to profit margin, total cost to revenue and liquidity risk as the dependent variable measured by the rate of employment, cash coverage and the legal liquidity ratio in addition we measured the relationship between these using the panle models. Our study led to the following results: - Small banks are more profitable and more efficient in controlling their costs than large banks. - There is a significant effect between return on equity, financial leverage and cost to revenue ratio and employment ratio. - With respect to Cash Cover and Legal Liquidity, the study indicated that there is a significant effect between this and each of Return on Assets, Return on Deposits, Financial Leverage and Cost Ratio revenue as indicators for measuring operational efficiency.