دور الإعتـمـاد الـمسـتنــدي في التـمويــل الإسـلامي دراسـة تطبيقيــة حــول مـصـرف الســلام - الجــزائر-الفترة : 2012- 2021

Abstract

هدفت هذه الدراسة إلى معالجة إشكالية دور الاعتماد المستندي في التمويل الاسلامي ومتابعة وقياس مدى إستخدامه ، وهذا بالاسقاط على مصرف السلام – الجزائر-، فكانت الدراسة على مدى عشر سنوات إبتداءً من 2012 الى 2021 ، واعتمدنا في ذلك المنهج الوصفي التحليلي واستخدام أدات المقابلة والملاحظة ،حيث خلصت الدراسة إلى جملة من النتائج أهمها ، لقد إعتمد مصرف السلام في بداية نشاطه التمويلي على الإعتماد المستندي بصفة كبيرة فاقت ال 80 % من مجموع التمويلات الممنوحة ، غير أن أزمة أسعار النفط بداية من سنة 2014 كان لها تأثير كبيرعلىنشاط المصرف عموما ، نتج عنه تراجع نسبة الإعتماد المستندي إلى إجمالي التمويلات ، من جهة ( نتيجة إنتهاج الدولة لسياسة تقشفية وكبح الواردات ) ، وإعتماد صيغ تمويلية إخرى كالتحصيل المستندي من جهة أخرى ، وهذا ما دفع المصرف الى التوجه لتنويع سياساته التمويلية وتوسيع قاعدة عملائه كمًا ونوعًا - أفراد ، مؤسسات خاصة وكذلك مؤسسات عمومية - ، بحيث ظهرت نتائج هذا التوجه من خلال تراجع نسبة الإعتماد المستندي الى مجموع التمويلات خصوصا بعد الظروف التي مرت بها الجزائر من سنة 2017 والعالم ككل ابتداءً من سنة 2020 – جائحة كوفيد 19 – وعليهنستخلص أن المصرف إعتمد بشكل جيد على التمويل من خلال الإعتماد المستندي في الظروف العادية غير أن الظروف غير العادية إضطرته الى البحث على بدائل وتنويع سياسته التمويلية بما يتماشى وفقا لذلك.

This study aimed to address the problem of the role of documentary credit in Islamic finance and follow up and measure the extent of its use, and this is the projection on Al Salam Bank – Algeria-the study was conducted over a period of ten years starting from 2012 to 2021, and we adopted a descriptive analytical approach and the use of Interview and observation tools, where the study concluded a number of results, the most important of which, at the beginning of its financing activity, Al Salam Bank relied on documentary credit significantly exceeded 80% of the total funding granted, but the oil price crisis beginning in 2014 had a significant impact on the bank's activity in general, resulting in a decline in the ratio of documentary credit to total funding, on the one hand ( as a result of the state's adoption of an austerity policy and curbing imports), and the adoption of other financing formulas such as Documentary Collection on the other hand, and this is what prompted the bank to The trend is to diversify its financing policies and expand its customer base quantitatively and qualitatively - individuals, private institutions as well as public institutions -, so that the results of this trend appeared through the decline in the ratio of documentary credit to total financing, especially after the circumstances experienced by Algeria from 2017 and the world as a whole starting from 2020 – the covid – 19 pandemic-and therefore we conclude that the bank relied well on financing through documentary credit in normal circumstances, but unusual circumstances forced it to look for alternatives and diversify its financing policy in line with that.