أثر حوكمة البنوك على الأداء المالي دراسة قياسية لعينة من البنوك التجارية الجزائرية خلال الفترة (2012-2022) -

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى بحث وتحليل العلاقة الجوهرية بين آليات حوكمة البنوك ومستوى الأداء المالي في البنوك التجارية انطلاقًا من الأهمية المتزايدة لممارسات الحوكمة الرشيدة في تعزيز الاستقرار المالي وكفاءة القطاع المصرفي، وقد اعتمدت الدراسة على منهجية بحثية تجمع بين التحليل النظري والتطبيقي، ففي الجانب النظري، استعرضت الأدبيات الأكاديمية المتعلقة بمفهوم حوكمة البنوك، وأهميتها، وأبعادها المختلفة، بالإضافة إلى النظريات الاقتصادية والمالية التي تفسر العلاقة المحتملة بين الحوكمة والأداء المالي. أما في الجانب التطبيقي فقد قامت الدراسة بتحليل كمي وبياناتي لمجموعة مختارة من البنوك التجارية، باستخدام نماذج قياسية متقدمة لاختبار فرضيات البحث وتحديد طبيعة وقوة تأثير آليات الحوكمة المختلفة (مثل حجم مجلس الإدارة، استقلالية مجلس الإدارة و الازدواجية في منصب المدير التنفيذي) على مؤشرات الأداء المالي (مثل الربحية، العائد على الأصول). وقد كشفت نتائج التحليل التطبيقي عن وجود علاقات ذات دلالة إحصائية بين بعض آليات حوكمة البنوك ومستوى أدائها المالي وقد أشارت النتائج إلى أن تبني ممارسات حوكمة قوية وفعالة يساهم بشكل إيجابي في تعزيز الربحية وتحسين كفاءة استخدام الأصول في البنوك التجارية المدروسة، من بين توصيات هذه الدراسة ضرورة تبني البنوك التجارية لمبادئ حوكمة قوية وشفافة، وتطوير آليات رقابية فعالة بما يتماشى مع أفضل الممارسات الدولية.

This study aims to investigate and analyze the fundamental relationship between bank governance mechanisms and financial performance in commercial banks, based on the growing importance of good governance practices in enhancing financial stability and the efficiency of the banking sector. The study relied on a research methodology that combines theoretical and applied analysis. On the theoretical side, it reviewed academic literature related to the concept of bank governance, its importance, and its various dimensions, in addition to economic and financial theories that explain the potential relationship between governance and financial performance. On the practical side, the study conducted a quantitative and data analysis of a selected group of commercial banks, using advanced econometric models to test the research hypotheses and determine the nature and strength of the impact of various governance mechanisms (such as board size, board independence, and dual CEO positions) on financial performance indicators (such as profitability and return on assets). The results of the applied analysis revealed the existence of statistically significant relationships between some bank governance mechanisms and their financial performance. The results indicated that adopting strong and effective governance practices contributes positively to enhancing profitability and improving the efficiency of asset utilization in the commercial banks studied. Among the recommendations of this study is the need for commercial banks to adopt strong and transparent governance principles and develop effective oversight mechanisms in line with international best practices.