أثر صيغة المرابحة على ربحية النوافذ الإسلامية دراسة حالة البنك الوطني الجزائري BNA وكالة تقرت خلال الفترة 2020 – 2025

Abstract

هدفت هذه الدراسة إلى تحليل أثر صيغة المرابحة كأداة تمويل إسلامية على ربحية النوافذ الإسلامية للبنك الوطني الجزائري، مع التركيز على وكالة تقرت كنموذج، وتمثل المرابحة أحد أبرز صيغ التمويل المعتمدة في النوافذ الإسلامية للبنوك التقليدية. حيث تعتمد على بيع سلعة مع هامش ربح معلوم ومتفق عليه بين البنك والعميل، دون التعامل بالفوائد الربوية. اعتمدت هذه الدراسة على المنهج الوصفي والتحليلي باستخدام تحليل البيانات والقوائم المالية المتعلقة بالتمويل بالمرابحة في النافذة الإسلامية خلال الفترة المحددة، إلى جانب إجراء مقابلات مع موظفي قسم الصيرفة الإسلامية وبعض العملاء بغرض جمع بيانات تدعم التحليل وتوصلت إلى أهم نتائج كما يلي: ¯ ساهمت المرابحة بشكل ايجابي في رفع ربحية النافذة الإسلامية الخاصة بالوكالة، خاصة مع تزايد الطلب على هذا النوع من التمويل؛ ¯ أظهرت الدراسة أن المرابحة تحظى بثقة الزبائن كونها مطابقة لأحكام الشريعة الإسلامية وأيضا تتمتع بالشفافية.

This study aims to analyze the impact of applying the Murabaha financing method on the profitability of Islamic windows at the National Bank of Algeria, with specific focus on the Touggourt branch as a case study. Murabaha is one of the most prominent financing instruments used in Islamic banking, based on the sale of goods with a known and agreed-upon profit margin, between the bank and the client, without involving interest. The research adopts a descriptive and analytical methodology by examining financial data related to Murabaha operations at the Islamic windows of the branch over a specific period. It also includes interviews and questionnaires with bank employees and clients to collect field data supporting the analyses. Results: ¯ Murabaha operations positively contributed to the profitability of the Islamic window at the branch , especially with increasing demand for this type of financing ؛ ¯ The study revealed that clients trust Murabaha due to its compliance with Sharia principles and its transparency.