دور الجمارك في محاربة جريمة تبييض الأموال

Abstract

تتناول هذه المذكرة موضوع دور إدارة الجمارك في مكافحة جريمة تبييض الأموال في التشريع الجزائري، باعتبار أن هذه الجريمة من أخطر الجرائم الاقتصادية والمالية المستحدثة، لما تنطوي عليه من إخفاء وتمويه للمصدر غير المشروع للأموال وإعادة إدماجها في الدورة الاقتصادية بصورة تبدو مشروعة. وقد تم التطرق في هذه الدراسة إلى الإطار المفاهيمي لجريمة تبييض الأموال من حيث تعريفها، أركانها، خصائصها، أنواعها وآثارها الاقتصادية والاجتماعية والسياسية والأمنية. كما ركزت الدراسة على إبراز الدور المحوري لإدارة الجمارك في مكافحة هذه الجريمة، بالنظر إلى تمركزها على الحدود البرية والبحرية والجوية، وما تملكه من سلطات قانونية في مجال الرقابة، التفتيش، المعاينة، الحجز، فرض العقوبات، وتبادل المعلومات. وقد بينت الدراسة أن الجمارك لم تعد تقتصر على وظيفتها التقليدية المتمثلة في تحصيل الحقوق والرسوم الجمركية، بل أصبحت فاعلاً أساسياً في حماية الاقتصاد الوطني من التهريب والغش التجاري والتدفقات المالية المشبوهة. وتوصلت الدراسة إلى أن فعالية إدارة الجمارك في مكافحة تبييض الأموال تتوقف على مدى تطوير آليات الرقابة الجمركية، تعزيز الاستعلام الجمركي، دعم التنسيق مع خلية معالجة الاستعلام المالي وباقي الأجهزة المختصة، وتحديث الوسائل التقنية والبشرية لمواجهة الأساليب المتطورة التي تعتمدها شبكات الجريمة المنظمة.

Ce mémoire traite du rôle de l’administration des douanes dans la lutte contre le blanchiment d’argent en droit algérien. Le blanchiment d’argent constitue l’une des infractions économiques et financières les plus dangereuses, en raison de sa capacité à dissimuler l’origine illicite des fonds et à les réintroduire dans le circuit économique sous une apparence légale. L’étude présente d’abord le cadre conceptuel de cette infraction à travers sa définition, ses éléments constitutifs, ses caractéristiques, ses formes ainsi que ses effets économiques, sociaux, politiques et sécuritaires. L’étude met ensuite en évidence le rôle central de l’administration des douanes dans la lutte contre cette criminalité, compte tenu de sa présence stratégique aux frontières terrestres, maritimes et aériennes, ainsi que des pouvoirs juridiques qui lui sont conférés en matière de contrôle, d’inspection, de constatation, de saisie, de sanctions et d’échange d’informations. Elle montre que la mission des douanes ne se limite plus à la perception des droits et taxes douaniers, mais s’étend à la protection de l’économie nationale contre la contrebande, la fraude commerciale et les flux financiers suspects. Les résultats de cette recherche démontrent que l’efficacité de l’administration des douanes dans la lutte contre le blanchiment d’argent dépend du renforcement des mécanismes de contrôle douanier, du développement du renseignement douanier, de la coordination avec la Cellule de traitement du renseignement financier et les autres autorités compétentes, ainsi que de la modernisation des moyens techniques et humains destinés à faire face aux méthodes sophistiquées utilisées par les réseaux criminels organisés.

This dissertation examines the role of the Customs Administration in combating money laundering under Algerian legislation. Money laundering is considered one of the most serious modern economic and financial crimes, as it aims to conceal or disguise the illicit origin of funds and reintegrate them into the legal economic system. The study first addresses the conceptual framework of money laundering by analyzing its definition, legal elements, characteristics, types, and its economic, social, political, and security-related effects. The study also highlights the central role of the Customs Administration in combating this crime, given its strategic position at land, sea, and air borders, as well as the legal powers granted to it in the fields of control, inspection, investigation, seizure, sanctions, and information exchange. It shows that customs authorities are no longer limited to their traditional fiscal function of collecting customs duties and taxes, but have become a key actor in protecting the national economy from smuggling, commercial fraud, and suspicious financial flows. The study concludes that the effectiveness of the Customs Administration in combating money laundering depends on strengthening customs control mechanisms, developing customs intelligence, improving coordination with the Financial Intelligence Processing Unit and other competent authorities, and modernizing technical and human resources in order to confront the sophisticated methods used by organized criminal networks.