أثر الهيكل المالي على الأداء المالي في البنوك التجارية دراسة حالة، البنك الوطني الجزائري BNA، فرع عين صالح (298) خلال الفترة الزمنية من 2012 الى 2024.

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى معرفة أثر الهيكل المالي على الأداء المالي في البنوك التجارية دراسة حالة البنك الوطني الجزائري وكالة عين صالح، خلال الفترة ( 2012 – 2024) بالاعتماد على بيانات وتقارير مالية خلال فترة الدراسة، حيث تم استخدام انجل غرانجر لدراسة السببية لتحديد الاتجاه والأثر بين المتغيرات المدروسة من خلال برنامج EVIEWS12، باستعمال كل من نسبة الملكية للأصول ER ونسبة الودائع إلى إجمالي الأصولDA كمتغيرات مستقلة ممثلة للهيكل المالي بينما نسبة العائد على حقوق الملكية ROEكمتغير تابع ممثلة للربحية وبالتالي الأداء المالي للبنوك التجارية ( البنك الوطني الجزائري)، وخلصت نتائج هذه الدراسة الى أن نسبة الملكية للأصول ليس لها علاقة سببية ولا تأثير على نسبة العائد على حقوق الملكية في حين يوجد علاقة سببية في اتجاه المعاكس، في حين كذلك لا توجد علاقة سببية بين نسبة الودائع والعائد على الأصول في الاتجاهين خلال فترة الدراسة ( المدى القصير)، اما على المدى الطويل فقد توصلت الدراسة الى ان نسبة الملكية تؤثر سلباً على العائد على حقوق الملكية في حين كان لنسبة الودائع أثر إيجابي على الأداء المالي للبنك الوطني الجزائري، مما يدل على أهمية اختيار هيكل مالي متوازن يساهم في تحسين الربحية وتحقيق الاستقرار المالي.

This study aims to examine the effect of financial structure on financial performance in commercial banks, through a case study of the National Bank of Algeria (BNA), Aïn Salah Branch, over the period (2012–2024). The study relies on financial data and reports covering the study period, employing the Engle-Granger causality methodology to determine the direction and impact of the relationships between the examined variables, using the EVIEWS 12 software. The equity-to-assets ratio (ER) and the deposits-to-total-assets ratio (DA) were used as independent variables representing financial structure, while the return on equity (ROE) was used as the dependent variable representing profitability and, consequently, the financial performance of commercial banks (the National Bank of Algeria). The findings of this study conclude that the equity-to-assets ratio has no causal relationship with, nor any effect on, the return on equity, whereas a causal relationship exists in the opposite direction. Similarly, no causal relationship was found between the deposit’s ratio and the return on assets in either direction during the study period (short run). In the long run, however, the study found that the equity ratio exerts a negative effect on the return on equity, while the deposits ratio had a positive effect on the financial performance of the National Bank of Algeria. These results underscore the importance of selecting a balanced financial structure that contributes to improving profitability and achieving financial stability.