أثر الابتكار المالي على الأداء المالي للبنوك الإسلامية دراسة حالة مصرف السلام الجزائري خلال الفترة (2015 – 2024)

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى التعرف على أثر الابتكار المالي من خلال صيغ التمويل الإسلامي (المرابحة، المشاركة، الإجارة، السلم) على الأداء المالي في مصرف السلام الجزائر خلال الفترة الممتدة من 2015–2024، وذلك بالاعتماد على معدل العائد على الأموال الخاصة (ROE) كمؤشر للأداء المالي. واعتمدت الدراسة على المنهج الوصفي ودراسة الحالة، مع استخدام نماذج الانحدار الخطي البسيط بواسطة برنامج EViews 9. أظهرت النتائج وجود أثر معنوي لصيغ التمويل الإسلامي مجتمعة (كمؤشر مركب) على الأداء المالي عند مستوى معنوية 5%. كما تبين وجود أثر معنوي موجب لكل من صيغ المشاركة والإجارة والسلم على العائد على الأموال الخاصة، في حين لم يثبت وجود أثر معنوي لصيغة المرابحة رغم هيمنتها على الهيكل التمويلي للمصرف. وبناءً على ذلك، توصي الدراسة بتعزيز ودعم استخدام صيغ المشاركة والإجارة والسلم نظراً لأثرها المثبت إحصائياً على الأداء المالي، مع ضرورة مراجعة آلية وشروط تطبيق صيغة المرابحة رغم حجمها الكبير في المحفظة التمويلية، بما يعزز مساهمتها الفعلية في تحسين الأداء المالي مستقبلاً.

This study aimed to examine the impact of Islamic financing modes (Murabaha, Musharakah, Ijarah, and Salam) on the financial performance of Al Salam Bank Algeria during the period 2015–2024, using Return on Equity (ROE) as an indicator of financial performance. The study adopted the descriptive approach and the case study method, and applied simple linear regression models using EViews 9 software. The results revealed a statistically significant effect of Islamic financing modes collectively on financial performance at the 5% significance level. The findings also showed a positive and significant effect of Musharakah, Ijarah, and Salam on Return on Equity, whereas Murabaha did not exhibit a statistically significant effect despite its dominant share in the bank's financing structure. Based on these findings, the study recommends strengthening the use of Musharakah, Ijarah, and Salam given their statistically proven impact on financial performance, while reviewing the mechanism and application conditions of Murabaha financing despite its large portfolio share to enhance its actual contribution to financial performance in the future.