أثر مخاطر السيولة على ربحية البنوك الإسلامية -حالة مصرف السلام الجزائري خلال الفترة- (2019—2024)

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى تحليل أثر مخاطر السيولة على ربحية البنوك الإسلامية، من خلال دراسة حالة مصرف السلام خلال الفترة (2019–2024). وتكتسي هذه الدراسة أهمية خاصة نظراً للدور الحيوي الذي تلعبه السيولة في ضمان استقرار البنوك وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها، مقابل سعيها لتحقيق مستويات مناسبة من الربحية. اعتمدت الدراسة على المنهج الوصفي التحليلي، من خلال عرض الإطار النظري المرتبط بمخاطر السيولة والربحية، إضافة إلى استخدام مجموعة من المؤشرات المالية لقياس العلاقة بينهما، مثل نسبة القروض إلى الودائع (LDR) ونسبة العائد على الأصول (ROA)، ونسبة العائد على حقوق الملكية (ROE). وقد توصلت الدراسة إلى وجود علاقة بين مخاطر السيولة وربحية البنك، حيث يؤثر مستوى السيولة بشكل مباشر على الأداء المالي، إذ أن التوازن بين السيولة والربحية يُعد عاملاً أساسياً في تحسين كفاءة إدارة البنك وتعزيز استقراره المالي. وفي ضوء النتائج المتوصل إليها، توصي الدراسة بضرورة اعتماد سياسات فعالة لإدارة السيولة بما يحقق التوازن بين تلبية الالتزامات وتحقيق الأرباح، خاصة في ظل خصوصية عمل البنوك الإسلامية.

This study aims to analyze the impact of liquidity risk on the profitability of Islamic banks, through a case study of Al Salam Bank during the period (2019–2024). This topic is of particular importance due to the crucial role of liquidity in ensuring banks' stability and their ability to meet obligations, while maintaining an adequate level of profitability. The study adopts a descriptive and analytical approach by presenting the theoretical framework related to liquidity risk and profitability. It also relies on several financial indicators to measure the relationship between them, such as the Loan-to-Deposit Ratio (LDR), Return on Assets (ROA), and Return on Equity (ROE). The findings reveal that there is a significant relationship between liquidity risk and bank profitability. The level of liquidity directly affects financial performance, and achieving a balance between liquidity and profitability is essential for improving banking efficiency and financial stability. Based on the results, the study recommends adopting effective liquidity management policies that ensure a balance between meeting obligations and achieving profits, especially given the specific nature of Islamic banking.