محددات الهيكل التمويلي وأثرها على الأداء المالي للبنوك التجارية العاملة في الجزائر

Abstract

تهدف هذه الدراسة الى البحث في أثر محددات الهيكل المالي للبنوك التجارية على أدائها المالي. ومن أجل تحقيق هدف الدراسة اعتمدنا على عينة مكونة من ثمانية بنوك تجارية عاملة في الجزائر باستخدام بياناتها المالية للفترة الممتدة بين 2011و 2020، كما اعتمدنا على كل من حجم البنك، نمو البنك، السيولة، ملموسية الأصول، التضخم ومعدل الناتج المحلي، كمتغيرات مستقلة ممثلة لمحددات الهيكل المالي الداخلية والخارجية، والعائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية كمتغيرات تابعة ممثلة للأداء المالي. بعد تحليل ومناقشة نتائج الدراسة باستخدام بعض البرامج الإحصائية ونماذج البانل توصلنا إلى أن جميع المحددات المختبرة ليس لها تأثير، عدا ونسبة ملموسية الأصول فلها تأثير على العائد على الأصول، ونسبة ملموسية الأصول لها تأثر على العائد على حقوق الملكية

This study aims to investigate the impact of the determinants of commercial banks' financial structure on their financial performance. In order to achieve the study's objective, we relied on a sample of eight commercial banks operating in Algeria using their financial statements for the period from 2011 to 2020. As we depended on both bank size, bank growth, liquidity, Tangible assets, inflation and GDP, as separate variables representative of internal and external financial structure determinants and return on assets and return on equity as subsidiary variables representing financial performance. After analyzing and discussing the results of the study using some statistical programs and panel models, we found that all tested determinants have no impact, except the ratio of tangible assets, they have an impact on the return on assets, and the ratio of tangible assets has an impact on the return on equity.