أثر المخـــــــــــاطــر المــاليــــة عـلى الأداء المــالي للبـنــــوك التجارية دراسة تطبيقية لعينة من البنوك التجارية العاملة في الجزائر خلال الفترة (2012-2020)

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى التعرف على أثر المخاطر المالية على الأداء المالي في البنوك التجارية العاملة في الجزائر خلالالفترة (2012-2020)، وذلك من خلال التركيز على مخاطر الإئتمان ومخاطر السيولة ومخاطر رأسالمال ، ولتحقيق ذلك تم الإعتماد على عينة من البنوك التجارية الجزائرية تضم ثمانية بنوك لمدة تسعةسنوات، حيث تم دراسة المتغير التابع الأداء المالي مقاس بمعدل العائد على حقوق الملكية ومعدلالعائد على الأصول، والمتغيرات المستقلة (نسبة كفاية رأس المال، نسبة مخصصات خسائر القروض إلى إجماليالقروض، نسبة الأصول السائلة إلى إجمالي الأصول، نسبةإجمالي القروض إلى إجمالي الأصول، نسبة رأس المال إلىإجمالي الأصول، نسبة رأس المال إلى إجمالي القروض) وبإستخدام نماذج بانل، تم التوصل إلى النتائجالتالية: - أن هناك تأثير لنسبة مخصصات خسائر القروض على إجمالي القروض (مخاطر الإئتمان)ونسبة الأصول السائلة على إجمالي الأصول ( مخاطر السيولة) على العائد على الأصول. - عدم وجود تأثير لنسبة كفاية رأس المال (مخاطر الإئتمان)، إجمالي القروض على إجمالي الأصول (مخاطر السيولة)، نسبة رأس المال على إجمالي الأصول ( مخاطر رأس المال) ونسبة رأس المال على إجمالي القروض (مخاطر رأس المال) على العائد على الأصول. - أنهناك تأثير لكل مننسبة كفاية رأس المال ونسبة مخصصات خسائر القروض على إجمالي القروض(مخاطر الإئتمان)، نسبة رأس المال على إجمالي القروض (مخاطر رأس المال) على العائد على حقوق الملكية. - عدم وجود تأثير لكل من نسبة الأصول السائلة على إجمالي الأصول ونسبة إجمالي القروض على إجمالي الأصول (مخاطر السيولة)، نسبة رأس المال على إجمالي الأصول (مخاطر رأس المال) على العائد على حقوق الملكية.

This study aims to identify the impact of financial risks on the financial performance of commercial banks operating in Algeria during the period (2012-2020), by focusing on credit risks, liquidity risks, and capital risks. For a period of nine years, the dependent variable was studied financial performance measured by the rate of return on equity and the rate of return on assets, and the independent variables (capital adequacy ratio, ratio of loan loss provisions to total loans, ratio of liquid assets to total assets, ratio of total loans to total assets, ratio of capital to total assets, the ratio of capital to total loans) and using panel models, the following results were reached that: - There is an effect of the ratio of loan loss provisions on total loans (credit risk) and the ratio of liquid assets to total assets (liquidity risk) on the return on assets. - There is no effect of the capital adequacy ratio (credit risk), total loans over total assets (liquidity risk), capital over total assets ratio (capital risk), and the ratio of capital over total loans (capital risk) on return on assets. - That there is an effect of the capital adequacy ratio and the loan loss provisions ratio on total loans (credit risk), the capital ratio on total loans (capital risk) on the return on equity. - There is no effect of the liquid assets ratio on total assets and the total loan ratio on total assets (liquidity risk), the ratio of capital over total assets (capital risk) over return on equity.