أثر حوكمة البنوك على الأداء المالي - دراسة قياسية لعينة من البنوك التجارية الجزائرية خلال الفترة (2012-2022) -

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى قياس تأثير الحوكمة على الأداء المالي للبنوك التجارية الجزائرية، وذلك من خلال دراسة قياسية تدمج بين نماذج المعادلات غير المرتبطة ظاهريا SURE ونماذج بيانات بانل Panel، باستخدام برنامجي Eviews13 & Stata17، على عينة مكون من 16 بنكاً في الجزائر خلال الفترة الزمنية "2012-2022"، معتمدا فيها على 4 متغيرات تابعة تم قياسها من خلال مؤشري الربحية، نسبة السيولة و ملاءة رأس المال، وفيما يخص المغيرات المستقلة تم اعتماد 7 متغيرات من أجل قياس آليات الحوكمة والتي تمثلت في كل من حجم مجلس الإدارة، والازدواجية في منصب المدير التنفيذي، استقلالية مجلس الإدارة، اجتماعات مجلس الإدارة، حجم لجنة التدقيق، ونوعية الملكية، وملكية المساهمين "تركيز الملكية"، إضافةً إلى ثلاثة متغيرات ضابطة لقياس التأثير الكلي، توصلت الدراسة إلى وجود تأثير معنوي لحجم مجلس الإدارة على العائد على الأصول، حيث يؤثر حجم المجلس بشكل إيجابي ومعنوي على هذا المؤشر، كما أوصت الدراسة بضرورة تعديل حجم مجلس الإدارة بما يتناسب مع حجم البنك، وذلك بهدف تحقيق أقصى عائد مالي ممكن وتحسين الأداء المالي للبنك.

This study aims to measure the impact of governance on the financial performance of Algerian commercial banks through an econometric study that integrates Seemingly Unrelated Regression Equations (SURE) models with panel data methodologies. The analysis was conducted using Eviews13 and Stata17 software on a sample of 16 banks in Algeria over the period 2012-2022.The research employed four dependent variables measured through two profitability indicators, liquidity ratio, and capital adequacy. For the independent variables, seven governance mechanisms were examined: board size, CEO duality, board independence, board meetings, audit committee size, ownership type, and shareholder ownership concentration. Additionally, three control variables were included to measure the overall impact. The findings reveal a significant effect of board size on Return on Assets (ROA), with board size positively and significantly influencing this indicator. The study recommends adjusting board size proportionally to bank size to maximize financial returns and improve the bank's financial performance.