اثر مخاطر السيولة على ربحية البنوك الإسلامية -حالة مصرف السلام خلال الفترة (2019—2022)-

Abstract

هدفت هذه الدراسة إلى تحليل وقياس أثر مخاطر السيولة على ربحية البنوك الإسلامية، مع التركيز على دراسة حالة "مصرف السلام - الجزائر" خلال الفترة الممتدة من 2019 إلى 2022. سعت الدراسة إلى فهم طبيعة العلاقة بين إدارة السيولة والأداء المالي للمصرف، واختبار الفرضيات المتعلقة بتأثير مؤشرات السيولة على الربحية. ولتحقيق أهداف الدراسة، تم اتباع المنهج الوصفي التحليلي، حيث جرى تحليل البيانات المالية المستخرجة من التقارير السنوية للمصرف باستخدام برامج إحصائية (Eviews, SPSS). قُيّمت الربحية باستخدام "معدل العائد على الموجودات" (ROA) كمتغير تابع، بينما تم قياس مخاطر السيولة من خلال مؤشرين رئيسيين كمتغيرات مستقلة: "نسبة القروض إلى الودائع" (LDR) و"نسبة تحمل صدمات السيولة" (LR1). أظهرت نتائج نموذج الانحدار الخطي المتعدد وجود أثر إيجابي وذي دلالة إحصائية لكلا مؤشري السيولة على الربحية. حيث تبين أن زيادة "نسبة القروض إلى الودائع" (LDR) وزيادة "نسبة تحمل صدمات السيولة" (LR1) تؤديان إلى ارتفاع "معدل العائد على الموجودات" (ROA). هذا يشير إلى أن المصرف نجح في تحقيق توازن فعال بين إدارة السيولة وتعظيم الأرباح خلال فترة الدراسة، حيث لم يؤدِ الاحتفاظ بسيولة أعلى إلى تراجع الربحية كما هو متوقع نظريًا في بعض الحالات.

This study aimed to analyze and measure the impact of liquidity risk on the profitability of Islamic banks, focusing on a case study of "Al Salam Bank - Algeria" for the period 2019-2022. The research sought to understand the nature of the relationship between liquidity management and the bank's financial performance and to test hypotheses regarding the effect of liquidity indicators on profitability. The study adopted a descriptive-analytical approach, analyzing financial data extracted from the bank's annual reports using statistical software (Eviews, SPSS). Profitability was assessed using the "Return on Assets" (ROA) as the dependent variable, while liquidity risk was measured by two main independent variables: the "Loan-to-Deposit Ratio" (LDR) and the "Liquidity Shock Absorption Ratio" (LR1).

The results of the multiple linear regression model revealed a positive and statistically significant impact of both liquidity indicators on profitability. It was found that an increase in both the "Loan-to-Deposit Ratio" (LDR) and the "Liquidity Shock Absorption Ratio" (LR1) leads to a rise in the "Return on Assets" (ROA). This suggests that the bank successfully achieved an effective balance between liquidity management and profit maximization during the study period, as holding higher liquidity did not, in this case, lead to the theoretically expected decline in profitability.